落地一周年，个人养老金制度推行成效如何？

日前发布的《2023中国居民退休准备指数调研报告》（以下简称《报告》）针对个人养老金制度询问了受访者对政策的了解程度、支持态度、预期支取模式，以及现行12000元缴费上限的合理程度等进行了调查。

调查显示，总体而言，我国居民对个人养老金制度缺乏认识。仅21.21%的受访者对个人养老金制度比较了解或完全了解，42.91%的受访者一般了解，有10.76%的受访者完全不了解。在支持程度上，居民对个人养老金制度总体持观望态度，51.15%的受访者对该制度的设立保持中立，34.03%的受访者持明确支持态度。

《个人养老金实施办法》规定，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。《报告》显示，受访者愿意缴纳的个人养老金占个人可支配收入比例的中位数约为20%，选择0%—20%之间的受访者占比最大，约有36.60%的受访者愿意将不超过10%的收入存入个人养老基金；约25.86%的受访者愿意将20%—40%的收入存入个人养老金账户。

根据人社部数据，截至6月底，全国开立个人养老金账户人数达到4030万人。根据《中国统计年鉴2022》数据，2022年全国个人所得税纳税人数为6512万人。

中国老龄科学研究中心老龄战略与政策研究所副所长、副研究员方彧在接受中国经济时报记者采访时表示，对于当前以税收优惠为主要驱动力的个人养老金制度来说，实施一年的开户比例已经非常高了。《报告》调查结果同样显示，大部分受访者认为当前缴费上限带来的税收优惠具有一定吸引力，其中49.07%的受访者认为税收优惠政策“一般吸引”，26.67%的受访者认为政策“比较吸引”或“完全吸引”。此外，越了解个人养老金税收优惠政策的受访者感受到的吸引力越强。

在清华大学经管学院金融系教授陈秉正看来，实际开户的数据说明个人养老金政策仍处在起步阶段，政策发挥常态效果还有赖于后续宣传扩大和参与率提升。

“从开户数量来看，个人养老金一年来的发展无疑是交上了令人满意的答卷。”方彧认为，但个人养老金制度发展一周年的成绩远不仅仅是个人养老金账户开户数量的问题，其重要意义还体现在以下方面。

首先，个人养老金制度的实施是贯彻积极应对人口老龄化国家战略的重要举措。党的十九届五中全会将积极应对人口老龄化上升为国家战略；党的二十大报告指出，“发展养老事业和养老产业，优化孤寡老人服务，推动实现全体老年人享有基本养老服务”；《中共中央国务院关于加强新时代老龄工作的意见》提出着力构建老年友好型社会；二十届中央财经委员会第一次会议强调，“要实施积极应对人口老龄化国家战略，推进基本养老服务体系建设，大力发展银发经济，加快发展多层次、多支柱养老保险体系，努力实现老有所养、老有所为、老有所乐”。个人养老金制度的实施是贯彻落实积极应对人口老龄化国家战略的重要举措，也是探索建立中国特色积极应对人口老龄化道路的重要一环。

其次，个人养老金制度落地是我国多层次、多支柱养老保险体系建设取得的突破性进展。长期以来，我国养老保险体系存在第一支柱独大、第二支柱和第三支柱亟待完善的局面。个人养老金制度的落地意味着我国多层次、多支柱养老保险体系建设取得突破性进展，使我国社会养老保险从“保基本”到“高品质”迈开关键一步。

再次，个人养老金发展将我国养老金融市场推向新赛道。近年来，保险公司、银行等金融机构，对养老金融发展进行了有益探索和实践。个人养老金制度的落地实施，引起了金融行业对“养老金融”这一赛道的广泛关注。除了传统的保险、银行，券商、公募基金、信托、银行理财子公司等金融机构也纷纷对养老金融给予高度关注，进行养老金融的布局和产品创新。随着我国老龄化程度的不断加深，尤其是日前召开的中央金融工作会议将养老金融列为提高金融服务实体经济质效的五篇大文章之一，个人养老金制度的实施对于金融机构来说，无疑是其养老金融布局和发展的重要契机。

最后，个人养老金发展助推全社会践行“积极老龄观健康老龄化”理念。个人养老金制度的实施，再次引起了社会对“养老”这一重大民生议题的深切关注。尤其是个人养老金制度的参与对象为“在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者”，即中青年群体。一年来，个人养老金制度的实施，不仅引起了中青年群体对养老问题的思考与关注，增强了其积极备老的财富储备意识，同时也有利于引导人们从全生命周期规划自己的人生，实现从“被养”到“备老”、“养老”到“享老”的转变。