党的二十届三中全会通过的《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》提出，加快发展多层次多支柱养老保险体系，扩大年金制度覆盖范围，推行个人养老金制度。社会保障是治国安邦的大问题，养老保险是社会保障制度的重要内容。完善养老保险体系，对应对人口老龄化、促进人口高质量发展具有重要意义。

我国人口老龄化进程加速，老年人口数量迅速增加，养老需求爆发式增长。传统单一的基本养老保险模式逐渐显露出局限和不足。基本养老保险作为第一支柱，在人口老龄化冲击下，必然面临巨大支付压力，保障水平动态调增也将受到限制。由企业年金和职业年金构成的第二支柱，能在一定程度上弥补基本养老保险的不足，但其覆盖范围较窄。诸多中小企业因经济实力和经营压力，难以建立完善的企业年金制度，多数中小企业从业者难以享有第二支柱养老保险福祉。个人商业养老保险作为第三支柱，由商业保险公司提供，个人自愿购买，旨在为个人退休后提供更优经济保障，具有巨大发展潜力，能较好满足参保者多样化养老需求，提供更灵活、个性化保障方案。

加快发展多层次多支柱养老保险体系，意味着进一步完善基本养老保险制度，大力推动企业年金和职业年金发展，鼓励个人参加商业养老保险计划，使三支柱相互补充、协同发挥作用，为老年人提供多渠道经济支持，缓解家庭养老负担。加快发展多层次多支柱养老保险体系是一项长期艰巨的任务，需要做到四个“加强”。

加强政策引导与法规建设。政策引导和法规建设是推动多层次多支柱养老保险体系发展的基本条件。政府及相关部门应制定清晰明确的发展规划和政策框架，明确各层次、支柱养老保险的定位、功能与发展方向。应进一步完善法律法规，为多层次多支柱养老保险体系运行提供法律保障，比如完善《社会保险法》等相关法律，明确企业年金、职业年金和个人商业养老保险的法律地位与规范要求。还应出台激励政策，对建立年金制度的中小企业给予税收优惠与财政补贴；对购买商业养老保险的个人，给予更大力度的所得税递延优惠支持。同时，应加强监管制度建设，建立健全养老保险市场准入、运营和退出机制，加强对养老保险机构的监管，保障参保人合法权益。

加强宣传教育与公众参与。提高公众对多层次多支柱养老保险体系的认识，增强参与意识和积极性，是推动养老保险体系发展的重要环节。政府及相关部门应通过传统媒体与新兴媒体，广泛宣传养老保险的重要性和相关政策法规。基层干部要开展养老保险知识普及活动，进社区、企业、学校为公众答疑解惑，提高公众保险和风险防范意识。鼓励企业积极履行社会责任，为员工提供良好的养老保险福祉，加强对员工的养老保险培训教育。引导个人树立正确养老观念，根据自身经济状况和风险承受能力，合理规划养老投资。建立公众参与机制，听取社会各界意见建议，完善养老保险制度和政策，提高制度与政策的公平性和可持续性。

加强资金筹集与投资管理。充足的资金是多层次多支柱养老保险体系可持续发展的基础。一方面，在资金筹集方面，要拓宽渠道，形成多元化资金来源。除优化企业和个人缴费外，还要鼓励社会捐赠、慈善基金投入。对于基本养老保险，加强征缴管理，提高征缴效率，确保应缴尽缴；对于企业年金和职业年金，要鼓励企业根据自身经济状况合理提高缴费比例。在投资管理方面，要建立科学合理的投资策略和风险控制机制。另一方面，根据不同层次、支柱养老保险的特点和风险承受能力，制定差异化投资方案。要注重基本养老保险基金的安全性和流动性，以稳健投资为主；投资机构在控制企业年金和职业年金风险的前提下，适当增加权益类资产投资比例；个人商业养老保险则根据个人风险偏好和投资目标，由机构提供多样化投资选择。要加强对投资机构的监管和考核，提高投资收益，实现各类养老保险基金的保值增值。

加强服务创新与信息化建设。随着科技发展和人们需求的变化，养老保险服务需要不断创新优化。保险机构应充分利用互联网、大数据、人工智能等技术手段，创新服务模式，提高服务效率和质量。例如，优化线上服务平台，实现参保登记、缴费查询、待遇领取等业务全网式办理；运用大数据分析，为参保人提供个性化养老保险方案和建议。加强信息化建设，建立全国统一的养老保险信息管理系统，实现各层次、支柱养老保险信息的互联互通和共享，以方便参保人进行账户管理和转移接续，提高养老保险制度的便携性和可操作性。利用信息化手段加强对养老保险资金的监控管理，防范欺诈、挪用等风险。

加快发展多层次多支柱养老保险体系，是积极应对人口老龄化、保障和改善民生的重要举措。我们要通过加强政策引导、宣传教育、资金管理和服务创新，致力于构建更加公平、更可持续、更高质量的养老保险体系，让每一位老年人都能安享幸福晚年，为实现中国式现代化提供坚实的社会保障支撑。

■ 陈起风

（作者单位：淮北师范大学。本文系省高校科学研究重点项目［2022AH050366］研究成果）